煤炭企业的税收管理和税务筹划探析

刘梅

摘要：正是由于我国处在经济和社会不断进步的背景之下，推动了市场经济变革，所以企业在竞争方面越来越激烈，企业为了在市场环境当中占据优势，就需要对生产运营展开全面的布局规划工作。针对于此，企业税务管理工作需要得到有效的落实，以及税务筹划工作，这些都是发展的重点内容。煤炭企业作为特殊的能源企业，在能源发展方面能够具有关键的作用，可以针对税务会计和税务筹划来展开具体的分析，有助于发展工作得到进一步的推动。针对以上内容，本文主要是对煤炭行业的税收管理和税收筹划来进行一系列的分析，希望可以给予相关人士一些帮助和借鉴。

关键词：税务管理；合法税收权益；财务管理；税务筹划

引言

现如今企业发展过程当中，对于税收管理部门需要给予一定的重视，公司的税务筹划工作能够积极的开展，公司努力适应新时代推出税收发展概念，可以对税务筹划工作进行完善，推动公司健康稳定地发展。

1防范税务风险和加强对税务管理的作用

1.1推动国家的税收稳步增长

我国国内企业随经济发展数量越来越多。煤炭行业属于国内对国民经济发挥作用的行业中的一类特殊行业，其税收比例占有国内整体税收的很大一部分。煤炭企业近些年来得到了加速的发展，所以税收也随之增长，风险随着增高。因此，当前，要注意加强对煤炭企业的税收管理，防范面临的税务风险，降低风险率，推动税收增长。

1.2推动煤炭企业运营更正常

伴随国内经济的稳步发展，煤炭企业在数量和规模上都在不断的增多和扩大，这时候，一旦企业遇到经营中的税务风险，就会出现资金无法周转的问题，影响业内稳定性，使行业出现波动。所以为此，煤炭企业必须应该去加强对税务工作的管理，及时防范即将面临的税务风险，让税务风险更少的去发生，同时，也是为了让业内尽少的出现太多波动，促进煤炭也能够更加稳定，正常的运行。

1.3促进煤炭业转型升级

过去十年，煤炭行业在扩大规模的时候，积累了大量的资产、产能。随着社会宏观经济调控以及宏观政策的调控之下，市场开始低迷，煤炭市场出现价格下滑以及煤炭供给大于煤炭需求等情况，产生了不良的影响，给煤炭行业发出挑战。煤炭行业必须通过转型升级来摆脱这样的困境，国家政策已经提出，煤炭的一体化应该由煤炭行业坚定转型升级的步伐。企业应该及时掌握税收等相关国家政策，管理好闲置资金，加强技术改造，做好投资，推进自身转型。

2.税务筹划的作用

2.1保证合法利益

可以得知税务规划主要是作为科学的理财行为，并非是漏税偷税行为，税务机构中明确规定此现象属于合法行为。税务筹划主要是防范企业财政风险的出现，降低财政损失现象，尽可能维护企业效益。通过展开科学税务筹划，及时对企业面临的风险进行预测，然后采取措施进行预防风险。企业出现风险问题，能够按照事先构建的税务规划来展开一系列的补救工作，尽可能在最短时间内解决风险，减少企业的损失。

2.2增强财务管理水平

税务筹划对于增强财务管理水平具有积极的影响，企业在发展过程中对于管理制度没有充分的构建，所以在企业财务风险方面存在发生的可能性，一旦出现企业财务风险对于企业本身来说具有较大的负面影响。煤炭企业如果事先进行了税务筹划，那么可以防止因为制度缺陷而导致的财务风险问题。企业管理不足现象，可以通过税务规划来进行问题的解决，也能够提高企业财务工作人员的具体要求，对于企业进行充分的管理，从而发挥自身的作用。

2.3避免违法行为的出现

税务筹划对于企业防止风险具有重要的作用，也能够保证企业的经济效益，目前煤炭企业也在积极地开展税务筹划工作，有效避免企业出现的违法犯罪行为。在进行税务筹划过程当中，可以发现目前法律法规存在一定的不足，所以对于税法政策可以积极地进行完善，防止不法分子窃取他人的利益，避免企业内部出现违法行为，对于国家和企业的利益需要进行全方位的保障，市场环境能够得到净化。

3税务筹划过程中的问题

企业经营的目的是为了获得更多的利润，只有这样才能促进企业顺利的运行和发展。煤炭企业作为基础能源产业，自身具有独特性，并且对于国家的经济调控工作具有一定的促进作用，有助于煤炭企业得到进一步的运行。我国煤炭企业的挑战就是环境保护工作，还有就是目前积极推进的能源结构变革，国家发布的环保政策在一定程度上对于煤炭企业的发展具有一定的限制，虽然纳税额没有下降，但是煤炭企业在未来的发展方面存在一定的困境。目前大多数煤炭起也没有认识到该问题的重要性，所以对于税务筹划缺乏重视，即使开展了税务筹划，但是缺乏系统性，也没有办法给企业带来帮助。

4提高税务筹划的建议

4.1完善风险预警机制

企业税务筹划开展过程当中需要构建和完善风险预警制度，通过一系列制度的完善对于企业的发展具有关键的作用。企业通过利用相关管理手段，来对风险预警加以重视，采取税务筹划工作，主要是结合国家相关法律来展开科学的税务筹划，对风险预警制度进行构建和完善。企业高层领导需要第一时间了解企业的具体情况，然后企业通过建立监督小组来对工作内容进行充分的规划，税务筹划工作者展开监督和评价工作，出现了问题也能够第一时间进行处理，可以对员工的行为进行有效的规范，促进税务筹划工作得到进一步的发展。

4.2强化和税务部门的沟通

财政税收方面主要是政府税务部门占据主导作用， 企业在进行税务筹划过程当中，需要积极的响应政府的税务政策。积极促进企业和政府税务部门之间的沟通和交流，有助于税务筹划工作能够得到顺利的开展，工作效率也能够得到提升。

4.3增强风险控制能力

风险预测和控制工作的开展需要进行逐步的加强，从企业长远发展来看，通过合理的税务筹划能够积极落实风险预测工作的开展，税务筹划作用能够得到有效的表达，以及风险控制能力得到提高。我国政府对于税收方面也是积极的重视，并且发布了一系列的税费政策，主要目的是构建科学的税务制度，企业和个人需要按照法律法规，杜绝偷税漏税现象的出现。为了防止偷税漏税行为的出现，企业通过在内部建立税务监督部门，防止部分人员钻法律漏洞，这对于企业健康发展产生了有利影响。除此之外，税务筹划工作需要得到积极的开展，具备风险防范意识，通过科学的手段来达到减税的目的。

4.4强化干部轮岗交流，优化业财融合路径

结合现如今经济发展的实际情况，企业发展过程当中需要实现业财融合，尤其是目前信息技术飞速发展，企业针对各项经济业务开展过程当中需要认识到税务风险，在工作各个流程和环节方面需要进行积极的控制，业务流程当中对税务管控进行加强，通过打造财务思维和业务思维深度融合的管理团队，能够充分发挥深度管理在企业当中的作用。

结束语

综上所述，如今煤炭企业发展需要结合市场竞争的实际情况来展开深入的分析，为了促进生产经营工作的开展，需要积极落实税务会计和税务筹划工作，按照法律规定，尽可能的降低经营成本，从而获得企业经济效益最大化。

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