村镇银行存在的风险问题及化解路径研究

李坤

摘要：河南村镇银行事件引起全社会的高度关注，化解处置其潜在金融风险迫在眉睫。防范化解金融风险是金融工作永恒的主题，但不可因矫枉过正掣肘普惠金融高质量发展，村镇银行要继续服务“三农”，努力在危机中育新机，不可因为一些突发性、偶然性事件因噎废食。要全力解决村镇银行制度架构、监管层面及自身经营存在的突出问题，助推村镇银行行稳致远。

一、引言

    我国第一家村镇银行成立于2007年，设立初衷在于增加县域经济金融供给，引导民间资本进入农村金融领域，更好服务农村实体经济。在构建新发展格局和高质量发展的背景下，村镇银行应当结合各地实际情况，聚焦主责主业，创新信贷模式，加强内控管理和公司治理，健全完善全面风险管理体系，顺应宏观经济形势，逐步向创新、绿色、普惠、可持续的现代化农村金融机构转变。

二、村镇银行现阶段存在的问题

我国村镇银行在经历了快速扩张期后，近几年资产增速有所回落，普遍存在公司治理机制不完善、股权管理混乱、风控能力弱、运营成本高等问题。

（一）业务基础薄弱、经营成本过高，盈利能力弱

    由于村镇银行市场准入门槛较低，且业务模式单一，仅能依托存贷利差维持经营。异地业务开展受限，目标客户主要集中在社区、村庄及小微企业，存款稳定性差。随着大型商业银行农村业务下沉，凭借规模优势和现代化服务管理模式形成同业竞争，不断压缩生存空间。部分村镇银行房屋租赁、信息系统、设备采购等方面耗资巨大，囿于发展规模无法享受财税补贴和央行再贷款，导致各项指标劣变，发展经营陷入危机。

（二）贷款集中度较高，隐形风险识别难度大

    村镇银行为实现既定存贷款目标，往往存在对个别客户大额授信的情况，容易易因经营不善和道德风险形成不良贷款，村镇银行关联交易制度不够规范，股东股权治理存在乱象，内部控制监督乏力，严格“董监高”选任标准，持续推动完善公司治理机制，密切关注异常指标变化情况，及时识别隐藏风险，做到金融风险早识别、早预警、早发现、早处置。

（三）金融科技水平滞后，结算过于依赖主发起行

    鉴于金融科技综合性人才匮乏、业务模式单一、目标客户群固定、业务数据管理不规范等因素，村镇银行信息建设较之大型商业银行不具备竞争优势，去年河南村镇银行事件暴露了金融科技管理方面的缺陷，应从监管层面加强金融科技监管，并在金融机构层面提升安全管控水平，确保村镇银行稳健发展。在支付结算方面，由于村镇银行规模小，没有单独接入央行的结算系统，需要通过其主发起行进行代理结算，导致金融监管部门无法对村镇银行交易进行实时监管。

（四）主发起行信息披露少，员工素质亟需提升

    按照监管部门相关要求，村镇银行主发起行应牵头处置金融机构风险，提供流动性支持，加强业务指导和帮助，部分村镇银行主发起行信息披露不完整，对外选择性公布信息，对重大潜在风险避而不谈，仅关注“治已病”，对“治未病”缺乏兴趣，不利于村镇银行长期发展。内部员工业务素质良莠不齐，法律知识欠缺，极易引发操作风险；部分员工合规风险意识淡漠，对负面舆情和声誉风险缺乏警觉性。部分工作人员为了业绩过于追求存贷款增速，风险意识淡薄，贷款筛查不够严谨，造成逾期贷款率持续增加。

（五）监管机制存在盲区，应急预案流于形式

    村镇银行在支付结算方面缺乏独立性，主发起行疏于管理将使得监管部门无法获得金融机构真实数据信息，从而无法进行有效监管。由于村镇银行为助力普惠金融发展作出突出贡献，解决了偏远地区企业和居民融资难、融资贵等问题，监管部门往往对其监管较为宽松，容忍度较高，导致资产快速扩张。加之村镇银行内控制度及公司治理不够规范，潜在风险淤积对区域金融稳定造成较大威胁。一些村镇银行照搬主发起行的风险应急预案，未根据实际情况进行完善，应急预案和演练流于形式。未能按期开展应急演练，声誉风险、舆情风险监测等过于依赖主发起行，缺乏主动性，未建立长效化、常态化机制。

三、防范中小银行风险，助力村镇银行改革纾困

截至2022年6月末，全国共有村镇银行1648家，中西部地区占比66%，县域覆盖率68%，资产和负债总额均突破2万亿元，存款余额和贷款余额分别为1.8万亿元和1.4万亿元，自第一家村镇银行成立以来，全国村镇银行九成贷款投向农户和小微企业，户均贷款逐年下降至28.6万元，为服务乡村振兴贡献了很大力量。近期发酵的河南村镇银行风险事件表明，要持续强化村镇银行公司治理，加强中小银行关联交易管理，严防内部人控制和大股东操纵掏空风险。

    （一）持之以恒做好各项风险防范工作

    村镇银行要加快制度完善各项风险应急预案并及时修订，严格落实流动性和声誉风险防范主体责任，定期开展风险排查和应急演练，坚持预防为主的风险管理理念，全力提升流动性和声誉风险管理水平。主动加强舆情监测，提高负面信息的敏感度，避免负面舆情引发声誉风险和群体性事件。加快建立完善贷款回访机制防范各类道德风险。要严控信用风险，防止多头授信和过度授信，多举措处置不良资产；防范房地产贷款风险，严控资金违规流入房地产市场，严格履行房地产贷款集中度要求，谨慎办理房地产贷款业务，引导闲余资金流入农村重要领域和关键环节，更好支持地方实体经济发展。

（二）脚踏实地做好存款保险宣传工作

    存款保险是一项非常有效的防范挤兑风险制度安排，应进一步加强偏远地区群众存款保险知识普及，不断扩大宣传覆盖面，加深各类群体对存款保险的认知度。推动存保宣传常态化、长效化，同时将此项工作纳入内部绩效考评体系，作为内审合规检查的重要内容。

（三）规行矩步落实坚守定位要求

    村镇银行要始终坚持“小额、分散”经营理念，不得超范围、跨区域经营，不得为注册地外客户办理票据承兑和贴现，不得开展信托、理财、高风险债券投资，禁止以任何方式通过第三方互联网平台吸收存款，禁止吸收线下异地大额存款。严格履行有关房地产贷款集中度的各项要求，确保房地产集中度位于合理区间。

（四）驰而不息规范股东股权管理

村镇银行要严格遵照银保监会相关要求，持续加强股东行为规范，进一步明确股东不得越权干预机构董事会、高管层履行职责，坚决防止股东操纵和掠夺。积极引导股东严格依法依规行使股东权利，主动履行责任义务，严禁违规进行不正当干预或通过关联交易进行利益输送、转移财产、掩盖风险，维护自身经营稳定。

（五）锲而不舍加强关联交易管理

    严格遵照银行业金融机构关联交易管理办法要求，认真核实关联方信息，准确完整识别关联方，修改和完善关联方名单和档案，并及时报送关联方、重大关联交易等信息。村镇银行应按照相关原则定期开展关联交易，维护经营独立性，提高市场竞争力，控制关联交易的数量和规模，避免多层嵌套等复杂安排，重点防范向股东及其关联方进行利益输送的风险。建立健全关联交易台账，实现限额以上关联交易主发起行集中管理。通过与关联方签订承诺书，要求其对提供的关联方及关联交易信息作出书面承诺，并对信息的真实性、准确性和完整性作出申明。

四、结论与建议

本文系统梳理了现阶段我国村镇银行存在的问题，现提出以下几点建议，一是加强各部门协调配合，疏通改革发展难点、堵点；二是压实主发起行牵头风险处置责任，从制度层面明确“治未病”“治已病”；三是监管部门加强对村镇银行现场评估和重点排查力度，指出问题并督促其限期整改落实；四是加快村镇银行金融科技建设，确保村镇银行稳健发展；五是不断提升内部控制和公司治理水平，增强员工业务合规风险意识；六是及时提供财税、信贷、再贷款等政策资金支持，多渠道推进高风险机构资本补充。