浅谈国际工程索赔报告的编制

江俊

摘要：施工索赔是国际工程管理的重要环节，是承包商解决合同风险、提高项目经营效益的重要手段。索赔报告的编制则是索赔工作的重要组成部分，高质量的索赔报告是索赔成功的保障。本文作者结合多次参与国际工程索赔工作经历，就国际工程承包商如何编制索赔报告以及如何提高索赔报告的编制水平做出了建议与探讨。

关键词：国际工程；索赔；内容；措施

前言：国际工程施工条件复杂多变、招标设计大多比较粗略，索赔事件的发生基本不可避免。而近年来，从事海外国际工程承包的中资企业数量不断增多，市场竞争十分激烈，大部分国际工程项目采用最低价中标法，中标价一路走低。这种情况除了要求工程承包企业不断提高管理水平、降低实施成本外，研究如何利用好施工索赔降低风险，提高收益也变得越发重要。

一、索赔报告的种类

1、根据索赔的内容分类，索赔报告可分为工期索赔报告、费用索赔报告，同一份索赔报告可以既包含工期索赔又包含费用索赔。

顾名思义，工期索赔报告是针对承包商工期损失的索赔，费用索赔报告是针对承包商费用损失的索赔。其内容是与索赔事件给承包商带来的损失内容相其对应的。

2、根据索赔报告提交的时间分类，索赔报告可以分为中期索赔报告和最终索赔报告。

在索赔事件或其影响持续期间按月提交的索赔报告叫做中期索赔报告，在索赔事件结束后规定时间内提交的索赔报告叫做最终索赔报告。两者在内容和结构上都是相同的，前者是一个事件阶段性的索赔，用于对索赔阶段性的处理，后者则是一个事件完整的索赔。中期索赔报告可以作为最终索赔报告的一部分，最终索赔报告也可以对中期索赔报告确定或批准的内容做出调整。两者之间类似于中期计量账单与完工结算账单的关系。

二、索赔报告的内容

索赔报告的内容没有具体的规定，其目的是论证自身索赔的权利、提出索赔的具体述求。为达到此目的，其内容通常应该包括以下部分：

1.总述部分

该部分是索赔报告的总体说明，是整个报告的概括。应该用精练的语言概述索赔事件过程、索赔的主要依据并提出具体的索赔要求。

2.论证部分

该部分是索赔报告的核心，目的是论证承包商具有索赔的权利。这部分需要详细介绍索赔事件发生和发展的过程，针对过程引用合同条款等依据证明承包商索赔的合理性。主要的论证重点和层次在于：

1）事件对承包商造成了确实的损失；

2）事件不是承包商的责任，不属于承包商应承担的风险，根据合同规定可以进行索赔；

3）承包商已尽到了通知、提醒等一切义务来避免事件的发生和损失的出现，并努力避免事件的发展和损失的扩大；

4）承包商已在合同规定的时间内发出了索赔通知，明确了索赔的权利。

3.计算部分

计算部分是索赔报告的重点和难点，承包商需要在这部分通过详细计算以支撑其提出的工期和费用索赔要求。

1）延长竣工时间的计算

要求延长竣工时间即工期索赔，其计算应该以承包商根据合同规定编制并由监理工程师批准的施工计划为基础，应根据具体施工项目按计划进行受到索赔事件影响的程度，来计算索赔事件对具体施工项目造成的延误，再考虑各项延误对总工期的影响，从而得出应该延长的总的竣工时间。在延长竣工时间的计算中，应该注意几点：

a）所依据的施工计划应该是最新的，通过监理工程师批准的；

b）要求补偿的工期应与损失的工期相当，为避免不同周期下施工条件变化对工作效率的影响，可以考虑以有效工作日为标准（如雨季与旱季的变化）。

c）计算事件对施工计划的影响时，应扣除承包商本身实际进度未能或将不能达成施工计划的程度；

d）只有对关键工序造成的延误，才会造成总工期的延误；

e）关键工序并非固定不变的，因事件对各施工项目的影响程度不同，可能导致非关键工序成为影响总工期的关键工序。

根据以上特点，承包商必须编制详细、可靠，步骤明确的施工计划，标明关键工序并严格根据计划进行施工活动，才能使自身在面临工期索赔时处在尽可能有利的位置。

2）增加费用的计算

要求补偿增加的费用即费用索赔，应该以国际工程通行的造价成本体系，分门别类，按照时间过程，依据合同、法规等计算规则，详细据实计算。费用计算主要的原则如下：

a）合同优先原则：费用计算首先要服从合同规定。如合同中规定有的事件可以索赔成本和利润，有的事件只能索赔成本，有的只能索赔工期，费用不能索赔等等。另外像利润、迟付款利息合同中规定了计算方式和具体比例的，应按合同规定计算；

b）有无对比原则：即以“有”、“无”索赔事件两个角度分别判断一项费用的发生是否是由索赔事件导致的，只有索赔事件导致的费用才可以索赔；

c）费用必要原则：即索赔事件导致发生的费用是必要的，无法避免的，承包商已经尽力控制了费用的扩大。例如业主原因导致的停工，承包商只需保留极少的员工维持基本的工地照管需要即可，保留过多员工发生的费用是不必要的，难以得到补偿。

承包商费用索赔应该在大的原则框架下灵活计算，尽量采用有利自身的计算方式；同时还应该到考虑监理工程师等审核方的专业素养、能力水平等因素，能保证自身权益又能最终得到批准的计算方式才是最正确的方式。

4.证据部分

此部分是前述记录事件过程、论证索赔权利、计算工期和费用所涉及的所有证据文件。例如引用的合同文件、法律法规；记录事件的往来信件、指示指令、会议纪要；计算依据的施工计划、进度报告、现场记录、市场信息、账单发票以及其他所有涉及的承包商文件、资料和记录等。

证据最重要的是要真实，需要形成完整的证据链以互相支持和印证，不能自相矛盾。例如停工留守人员的工资，人员应该能够在上报监理的进场名单或用工记录中查到，工资数额应该与纳税凭证对应。

三、索赔报告的编制格式

完整的索赔报告应该包括索赔信、主报告、附件三大部分。

1.索赔信

其中信件可以包含索赔的总述部分，即概述索赔事件并提出具体的索赔要求，也可以只是正式提交索赔报告的书面表达，此时总述部分可以放在索赔主报告中。根据常用的FIDIC合同条件的规定，该信件应递交给监理工程师，但最好同时抄送给业主。

2.主报告

该部分即索赔报告的主体，包括总述部分(如果未以信件代替)、论证部分和计算部分。其格式应该注意以下内容：书写语言应该是合同规定的语言；报告封面、目录、页码完整；封面应该包括项目、业主、监理、承包商名称和标志，索赔名称、编号和日期；对证据的引用应建立索引标注，便于查找；主报告、计算部分分别由承包商代表和专业工程师签字等。

3.附件

该部分即是证据部分，其格式应该注意以下内容：证据过多应分册装订，各册封面、目录、页码清楚完整；非合同语言的文件应提供翻译件；证据不一定要是原件但应清楚易于辨认；具体引用的部分要清晰标识；自行编制的文件中，应该由监理确认的证据必须有监理签认，如现场用工记录等；无需监理签认的文件应该有附加的证明，例如给员工发放的工资应该有纳税或社保凭证支撑，额外发放的福利要有员工签字，手印等。

四、提高索赔报告编制水平的措施

索赔报告本身的水平是受整体索赔工作所制约的，一份高质量的索赔报告需要大量的保障措施。

1.建立完整的索赔管理制度

承包商需要建立起完整的索赔管理制度，包括管理办法、工作流程、职能职责、激励措施等。由整到零，将制度分解到每一个具体的工作部门和队伍，达到索赔意识的全面覆盖。

索赔制度体系应与承包商本身的管理体系有机结合，减少不必要的人力物力浪费。例如建立内部管理资料体系时考虑索赔的需求，即使不对外提交的文件也要用合同语言或双语编制，确保做到：①索赔所需的所有资料都能被及时制作、完好保存；②索赔所需的所有资料都能被及时提取，查阅；③索赔所需的所有资料应真实准确，能尽可能多的被监理工程师采纳和接受。

2.进行索赔策划及风险评估，制定索赔预案

承包商应在项目总体实施策划中进行专项索赔策划。包括结合现场调查和合同文件，建立索赔风险清单；评估每项索赔风险出现的几率、可能造成的损失、索赔条件的有利性、索赔的重要级别等；通过策划与评估制定索赔预案和应对措施。

3.合理编制施工计划，严格执行合同

编制施工计划时，承包商应该充分考虑各项索赔风险，例如征地拆迁、图纸下发延误、可能出现的变更等；在合理范围内，承包商应尽量考虑将自身置于有利的位置。但一定要保证计划的合理性和可执行性，否则不仅对索赔难以起到有效帮忙，还可能导致其他方面的损失。

在工程建设过程中，承包商应根据策划方案，尽可能严格执行合同，严格按照施工计划进行施工活动，保证自身的索赔权利不会受到损失。

4.培养专业人才，必要时寻求外部支持

承包商应加强专业队伍建设，加强对索赔专业人才的培养，提高自身索赔能力。由于受管理成本、人员水平、语音和法律环境等限制，很多时候索赔工作无法仅由建设项目团队本身的力量来完成，承包商应协调资源，给予必要的支援和协助。必要时，应该寻求当地的索赔、法律等专家支持。

五、结语：随着国际工程承包市场竞争加剧，很多企业在投标中采取低价竞标策略，将项目盈利的希望寄托在中标后的变更索赔上。对于海外项目的合同管理人员而言，研究如何编制好索赔报告已经十分紧迫而必要。希望走出的国际承包商能重视索赔人才的培养，注重自身索赔能力的提升，积累出足够的底气，在国际工程承包中勇于拿起索赔的武器，保证自身的合法权益。

参考文献：

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