简介:目前,收储企业费用、现金明细账户的设置和管理已不能满足银行信贷管理的需要。主要表现为:一是企业三种类型的费用(包括简易建仓贷款形成的费用、收购贷款形成的收购费用和企业的财务资金形成的费用)列支不规范、分户不明细。二是企业收购用现金和其他用现金合库、合账,混淆不清。这一方面造成企业自身在费用、现金管理和使用上难以准确把握;另一方面不便于银行信贷人员进行监督和管理。要改变这种状况应区分资金来源和运用的不同性质,分设明细账户,分别核算管理。首先,三项费用开支应分别设户,分户记载和核算。①简易建仓贷款形成的费用。简易建仓贷款可形成两类不同性质的资产:一是固定资产;二是简易建仓费用。简易建仓费用账户主要
简介:摘要:近几年,我国内部经济发展速度逐渐放缓,现金流成为企业得以长期经营的重要因素,越来越多企业将现金流管理作为核心财务管理目标,加强了对现金流风险的重视。而现金流风险管理与内部控制质量提升具有较大关系,两者管理目标一致,且管理过程高度重合。虽然我国先后发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》为企业通过内部控制防控财务风险提供了指导,但是,关于企业现金流风险与内部控制质量的关系仍不明朗。因此,分析我国企业现金流风险与内部控制质量的关系具有非常重要的意义。基于此,本篇文章对建筑企业现金流管理存在的问题及改进进行研究,以供参考。