简介：企业内部控制的内涵为：由董事会、经理阶层以及其他员工实施的，为财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果，相关法律的遵循性等目标的实施而提供的合理保障的过程。它的基本方式有：组织结构控制、授权批准控制、会计记录控制、资产保护控制、职工素质控制、预算控制、内部审计控制。

简介：建立一套完善的内部控制评价系统，对于完善一个健全有效的内部控制系统，有着十分重要的意义。然而。当前的内部控制评价主要是为审计服务，不管是评价内容还是评价目标都还比较局限。要想更好的提高评价的有效性，评价就必须充分考虑到公司治理的因素，因此，本文从公司治理角度出发，构建了一个全新的内部控制评价模型，以期使其能对完善内部控制体系发挥积极的作用。

简介：从20世纪初开始，内部控制理论研究经历了不同的发展阶段。不同部门的人从不同的角度对内部控制有不同的看法。美国反欺骗性财务报告委员会下属专门机构发起组织委员会（简称COSO）的定义是：内部控制是一个靠组织的董事会、管理层和其他员工去实现的过程，实现这一过程是为了合理地保证经营的效果性和效率性、财务报告的可信性、对法律和规章制度的遵循性。巴塞尔银行�

简介：近年来,从＂三鹿＂、＂中航油＂到＂华锐风电＂等事件,引起投资者和监管层对企业现有内部控制制度的反思和重视。就此,提出完善内部控制环境、建立良好的信息沟通系统、建立风险预警系统等措施。

简介：加入WTO后，我国企业将面临国际市场的挑战，企业管理模式将受到冲击：在企业真正；融入世界经济一体化的浪潮中，必须按照WTO的基本原则运作，按照现代企业管理的要求，在现代科学技术迅猛发展的今天，系统论、信息论、控制论将作为一种科学的方法论，被广泛地应用到科学研究领域，会计作为“过程的控制和观念的总结”，同样也受到控制论的冲击，不断完善会计控制理论，建立健全会计管理体系，强化会计控制职能，这是现代中国会计改革的关键问题之一。

简介：提高审计工作质量、降低审计风险,需要建立严谨的审计质量标准和实行严格的同业互查制度.建立一支专职的质量检查队伍,加强审计质量控制的理论研究和审计人员综合素质的培养.本文从内部审计质量组织机制、监督机制、程序、关键点、人力资源、检查和考评等方面,探讨了内部审计质量控制的方法体系.

简介：摘要：近年来，随着我国电力体制改革的深入，电力企业市场化进程也在加快，其成为了市场经济发展的重要组成部分。由于我国电力市场自由度不断提高，很多电力企业开始实施自主化经营，市场竞争逐渐激烈。面对日益激烈的市场竞争，企业需要不断加大对内部的管理，优化内部控制，从而提高企业竞争力，本文就对电力营销业务内部控制措施进行深入探讨。

简介：会计集中核算是我国会计管理体制改革的创新。会计集中核算在规范会计核算行为、促进会计队伍的专业化建设、规范会计基础工作、提高会计信息质量、提高资金使用效益等方面发挥了积极作用。但会计集中核算制度运作几年来，在实践中还是出现了一些问题，特别是个别从业人员贪污现象，更使一些核算单位对集中核算的必要性提出了质疑。笔者认为，当务之急是建立健全内部控制制度，以制度约束，防微杜渐，促进会计集中核算监督职能的发挥。

简介：传统的内部控制制度主要是对内部会计系统的控制,它构成了当代财务审计的重要基础和前提。随着我国审计向经济效益审计延伸,尤其是内部审计的工作重心转向经济效益审计,从而使传统的内部控制理论和方法不再能适应审计的需要。因此,进一步发展内部控制理论和方法就成为摆在我国审计界面前的一项重

简介：就需要企业对基于ERP系统的关键业务流程的内部控制进行定期的审核,　　定内部控制目标　　针对由ERP系统实施所带来的新的业务控制风险,ERP系统的实施需要对原有的业务流程进行优化和设计

简介：【摘要】内部控制作为医院管理的一个有机组成部分，是科学与技术迅猛发展以及管理理论与管理水平不断提高的产物。医院财务内部控制在医院管理中占据非常重要的地位。对于如何加强医院财务内部控制，本文分析了当前医院财务内部控制存在的问题，并提出完善医院财务内部控制的措施。

简介：摘 要:在全球经济一体化进程的加快的背景下，有效的企业审计内部控制体系是企业对挑战、规避风险、监控生存和发展的基础，也是监管的基础。维护资本市场秩序并确保这是企业审计信息质量的重要前提。在国内外学者和从业者普遍认同内部控制制度对中小企业审计核算的重要性的同时，中小企业内部控制制度的建立正在逐步推进。

简介：摘要：行政事业单位的内部控制是行政事业单位的一项重要的制度创新，它是行政事业单位正常运行和稳定发展的重要前提.行政事业单位开展内部控制工作并严格按照实施，既可以提高单位内部的管理水平，又可以改善单位公共服务的质量和效率，还可以进一步规范单位的财经秩序和纪律.各行政事业单位为了更好地提高财政性资金的绩效水平，均建立了行之有效的内部控制制度，但是，实际上大多数单位在具体开展内部控制时仍然存在一些问题，例如，内控制度设计不完善、实际执行不到位，造成单位财务监督形式化，严重影响内部控制的实际效果。

简介：摘要：本文以L网为案例分析的主要对象，解释L网内部控制结构中存在的问题，分析产生这些问题的背后原因，并提供关于建立和完善内部控制系统的建议，以期为其他公司内部控制的优化提升提供一定的参考。

简介：摘要:随着医疗体制改革的不断深入,医院所面临的经营和管理环境发生了深刻的变化。如何在新形势下通过实施有效的内部控制来保证资产的安全,提高资产运营效率,最终通过提供优质的医疗服务提高经济效益和承担其社会责任是医院院必须解决的现实问题。

简介：摘要：随着全球经济一体化趋势加强、各行各业所面临的市场竞争压力不断增大，规模扩张、粗放经营等外向型管理手段已经无法帮助企业进一步实现可持续发展，而重视管理集约化与精益化的内部控制逐渐成为企业提升经营效益、核心竞争力的有效手段。

简介：摘要：医院财务工作中涉及的内容较多，需要对医生的薪资和药品的购买以及医疗设备的运营控制等进行严格的管理，这极大地增加了医院财务管理工作的难度。基于此，医院应结合实际情况，制定科学合理的财务内部控制制度体系，不断的提升财务内部控制的水平，促进医院财务工作朝着科学化和护理化的方向发展。本文论述了当前医院财务内部控制体系存在的不足，并提出了具有针对性的改进措施。

简介：摘要：随着全球经济一体化趋势加强、各行各业所面临的市场竞争压力不断增大，规模扩张、粗放经营等外向型管理手段已经无法帮助企业进一步实现可持续发展，而重视管理集约化与精益化的内部控制逐渐成为企业提升经营效益、核心竞争力的有效手段。

简介：摘要：国有企业在飞速进步的时代中迎来了更多的发展机遇，但同时也面临着更加严峻的挑战，因此企业要不断强化自身管理，发掘并发挥企业内部潜力，其中加强企业招标采购控制力度尤为必要，建立内部控制机制势在必行。本文从国有企业角度出发，在深入分析国有企业招标采购流程中存在的内部管控制度建设方面问题的基础上，从覆盖招标采购业务流程、融合信息化管理模式等角度，浅析了招标采购内部控制策略，为招标采购保驾护航。

简介：摘要：在改革背景下，医院的发展已经难以适应关系的变化，往往缺少财务管理制度，这成为了医院未来发展的障碍。因此，医院财务管理是医院发展的重要内部因素。本文首先明确了建立医院财务内部控制的重要性，考察了建立医院内部财务控制的原则，包括正确控制、全流程、双报告三个方面。然后指出目前医院财务内部控制体系存在的问题，主要是财务内部控制体系还不够深入。没有完善的内部控制制度，内部监督有待加强，优秀的财务管理人员有待发掘最后，分析了如何改进医院的财务内部控制体系，即高度重视医院财务内部控制工作的开展，加强技术指导和内部培训，提高内部管理水平。此外要加强监督机制，建立内部财务控制。希望本文能够支持医院内部控制体系的建设。