国有企业物资采购合规管理及风险防范探析

苏悦

摘 要：国有企业通常规模大，物资消耗大，所以物资采购花费的资金数额也较大，如果没有合理合规的采购管理和风险防范措施，很容易导致国有资产的流失，产生不必要的成本支出。因此在新时期国有企业的物资采购中，采购合规化和风险防范能力提升成为必然发展趋势，同时也成为衡量国企采购工作水平的重要内容，所以需要解决问题、优化采购管理，保护国有资产。

关键词：国有企业；物资采购；合规管理；风险防范

一、加强国有企业物资采购合规管理的意义

国有企业是公有制经济的重要组成部分和实现形式。在经济发展方面，国有企业是火车头；在科技创新方面，国有企业是排头兵；在“走出去”方面，国有企业是先锋队。国有企业的采购既关系企业的经济效益和发展前景，也关系到国有资产的保值增值，更是社会舆论和民众普遍关注的热点问题。采购是国有企业重要的经营活动，是经营管理重要的组成部分，对增强企业成本控制能力、保障企业正常经营运转具有非常重要的作用。同时，采购也是企业合规风险较高的业务，自然也是合规管理的重要领域。国企采购兼具公共采购和企业采购的双重属性。如何处理好“合规”与“效率”之间的矛盾，是国有企业采购部门面临的最大困惑。无论采购额大小、无论采购标的属性如何，“逢采必招”，导致采购效率和企业效益严重受损，成为困扰业界的一大难题。加强国企物资采购管理的意义主要体现在如下几个方面：

1、可助力国企做强做优做大。国有企业要做到持续健康平稳发展，合规是重要前提，采购业务作为企业合规风险较高的业务，属于合规管理的重点领域。通过加强采购合规管理，可以有效防范风险，降低企业采购成本，理顺采购业务流程，保障企业规范经营运转，持续推动国企做强做优做大。

2、是确保国有资产保值增值的重要保障。国有企业加强采购合规管理，有效识别防范各类采购合规风险，将合规要求和风险控制措施嵌入管理流程，将合规职责固定到采购的关键岗位，通过强化监督追责，可有效提升采购管理的规范化水平，避免发生因采购不规范行为引发的国有资产流失情况。

3、是防范廉洁舞弊风险的重要措施。采购管理既是合规高风险业务，也是廉洁舞弊高风险领域，采购直接涉及金钱利益，相关人员容易受到供应商的“围猎”，进而发生利益输送引发的贪腐行为。加强采购合规管理，通过建立采购业务合规管理具体制度，对采购人员开展合规培训，强化合规管理意识，建立违规举报平台，加强合规审计和监督，以及严格处理违规违法问题等措施，可有效防范制止采购业务中的廉洁舞弊风险。

二、国有企业物资采购中存在的问题

1、市场复杂，购买者对市场缺乏了解。由于我国正处于发展的转折点，国内和国际的双循环发展模式有效地促进了市场的发展，但这种新的发展模式也带来了许多问题。在目不暇接的市场上很难找到既能满足公司需求又能达到物美价廉要求的产品。物资价格与质量大部分虽然存在一个恒定的标准，但是在不断变化、具有掩饰性质的市场下，这个标准很难区别劣质品与优质品，劣质品与优质品的定位模糊，企业只能通过不断适应市场来调整市场定位，接受目前已知的市场现状。

2、供应商管理复杂或松散。国有企业通常通过招标和非招标两种方式采购物资，当国有企业面向社会进行招标时，花费的时间太长，流程复杂，因此，尽管招标的风险相对较小，国有企业也会选择适当的非招标方式进行物资采购。当国有企业选择了流程较为简单灵活的非招标方式采购时，需要选择优质供应商，而缺乏优质供应商便是非招标方式的缺陷之一。如果，国有企业在采购阶段与供应商相比处于劣势地位，那么对降低采购成本是一个不小的挑战，可能导致采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为。国有企业相对于供应商具有优势地位，国有企业有较大的话语权，但这也可能存在问题——供应商不能很好地满足国有企业的要求，国有企业在后期与供应商进行交接时，一些不良供应商容易钻空子找漏洞，对企业的要求采取迂回、浑水摸鱼战术，国有企业在与其进行协商时容易被“拖住后腿”，一旦企业在采购人员和供应商的管理机制上存在缺陷，就可能会影响采购进度和供应商供应物资的质量。

3、采购系统缺乏物流信息，检查过程复杂。我国的“互联网+”技术不断应用于各个行业，对行业发展非常有利。但是，从这一面来看，国有企业的信息化物资采购体系没有达到较高的标准，其中呈现出来的采购人员可能因为某一块区域缺乏信息化技术的覆盖导致追踪采购物资的物流信息链中段破裂，无法及时利用大数据技术实时分析物资运输过程产生的数据。虽然很多国有企业已经将“互联网+”技术应用到物资采购系统中去，但是因为没有实现信息化全面覆盖，无法将所有的信息收集起来进行分析总结。在物资采购流程中，大多数是使用人工进行检查的。人工检查货物的采购过程过于繁琐，人员也一般无法检查、准确地计算。即使他们能够检查的所有物资，也不太可能在卷帙浩繁的数据中快速地寻找到有用的信息，采购过程无法满足当前社会信息化发展的需要，容易滞留与堵塞信息的快速传递通道。

三、国有企业物资采购合规管理及风险防范措施

1、建立健全合规管理制度。制定全员普遍遵守的合规行为规范，制定专项合规管理制度，并根据法律法规变化和监管动态，及时将外部有关合规要求转化为内部规章制度。

2、建立合规风险识别预警机制。全面系统梳理采购活动中存在的合规风险，对风险发生的可能性、影响程度、潜在后果等进行系统分析，对于典型性、普遍性和可能产生较严重后果的风险及时发布预警。

3、加强对国有企业现存潜在的风险进行风险分析和评估。在构建国有企业采购风险防范控制模式的时候，最重要的一步是分析和检查采购业务中存在的风险因素。通过大数据技术的估算和评估，逐步发现各个采购阶段存在的风险类型，并进行有效的预防控制。同时，企业采购部门可以每月编制物资采购前期、中期和后期数据的汇总报表，对采购部门管理层报告这个月出现的物资采购问题与潜在风险，利用大数据分析、云计算技术对其进行深刻分析与估算，如需求或采购计划不合理、定价方式选择不当、采购合同履行情况缺乏有效跟踪等，及时发现风险，制定合理的采购计划、精确定价、及时跟踪合同信息等等，降低风险。

4、提升国有企业采购风险防控理念。首先，国有企业的管理层和相关部门应学习其他优秀企业的采购风险防范理念，并参考优秀企业所采用的风险防范模式，其次，可以在其他公司的理念下，根据本公司的实际情况，创新风险防范理念，确保与日常管理和实际情况相匹配，有效规避国有企业采购活动中存在的各类风险，提高企业管理水平。

5、提升采购人员业务能力和职业操守。国有企业应组建采购专家和工匠队伍，在日常工作中发挥纽带作用。加强采购业务培训，对常见问题和典型案例进行讲解，鼓励采购人员考取专业证书。加强合规培训，提升采购人员合规意识和守纪意识。高素质的采购人员是兼顾合规管理、提高采购效率的重要保障。

结束语

综上所述，国有企业是我国国民经济的重要支柱，加强国有企业合规管理是提升国有企业依法治企能力、实现国有企业高水平、高质量发展的重要保障。不同的国有企业在经营范围、管理理念、发展战略不同，其合规管理工作开展的重点、方式也会有所差异，有必要结合企业自身的实际建立健全合规管理体系，严格防控采购领域合规风险。在具体在执行层面上，国有企业可以根据管理招标、投标人员，建立完善高效率的采购管理机制，提高职员职业素质，促进大数据技术的深入融合，进行物资采购的管理与风险防控，更好地提高国有企业的市场竞争力。

参考文献

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